第一章 總 則

第一條 為規(guī)范省直預(yù)算單位賬戶管理，加強財務(wù)管理和財政監(jiān)督，推進國庫集中收付制度改革，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》和有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合實際，制定本辦法。

第二條 省直預(yù)算單位賬戶（下稱“單位賬戶”）是指與省財政有正常經(jīng)費領(lǐng)撥關(guān)系的行政事業(yè)單位為辦理和核算資金收付業(yè)務(wù)而在銀行開立的賬戶。

省直預(yù)算單位分為主管預(yù)算單位（一級預(yù)算單位）和基層預(yù)算單位（二級、三級及以下預(yù)算單位）。

上述資金是指由行政事業(yè)單位掌管和控制的各類資金。

第三條 單位賬戶管理遵循從嚴從緊、規(guī)范安全、動態(tài)監(jiān)控的原則。

第四條 單位賬戶的開立、變更、撤銷實行財政審批制度。具體由省財政廳國庫處負責。

開戶銀行根據(jù)中國人民銀行賬戶管理有關(guān)規(guī)定對單位賬戶進行管理。

第五條 省直預(yù)算單位（下稱“單位”）財務(wù)機構(gòu)統(tǒng)一負責本單位賬戶的開立、變更、撤銷及管理工作。

單位負責人對本單位賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負責。

第二章 賬戶設(shè)置

第六條 按照國庫集中收付制度改革方向，結(jié)合財政和單位財務(wù)管理實際需要，省財政廳對單位賬戶按長期性賬戶、過渡性賬戶和特殊性賬戶實行分類管理。

第七條 允許單位設(shè)置的長期性賬戶僅為零余額賬戶，統(tǒng)一用于辦理和核算單位財政集中支付業(yè)務(wù)。一個單位原則上設(shè)置一個零余額賬戶。

第八條 按照省財政廳規(guī)定和管理需要，單位可以選擇設(shè)置以下過渡性賬戶。隨著國庫集中收付制度改革的深化，過渡性賬戶應(yīng)逐步予以撤銷。

（一）基本存款賬戶。用于辦理和核算單位往年結(jié)余財政性資金和其他收入，以及自籌、捐贈、往來等資金的收付業(yè)務(wù)。

此賬戶撤銷后，上述單位零余額賬戶應(yīng)變更為基本存款賬戶。

（二）基建存款賬戶。用于辦理和核算單位各種基本建設(shè)資金的收付業(yè)務(wù)。直接承辦基本建設(shè)任務(wù)的單位可開設(shè)一個基建存款賬戶，項目竣工決算后應(yīng)予以撤銷。能通過零余額賬戶支付基本建設(shè)資金的，則不得設(shè)置。

（三）貸款轉(zhuǎn)存款賬戶。用于辦理和核算單位確因業(yè)務(wù)需要而向銀行貸款的收付業(yè)務(wù)。貸款轉(zhuǎn)存款一般應(yīng)在基本存款賬戶中核算。在基本存款賬戶開戶銀行貸款的，不再設(shè)置。具體按照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定辦理。

貸款用于基本建設(shè)項目的，基建存款賬戶和貸款轉(zhuǎn)存款賬戶只能選擇一個開設(shè)。

（四）收入?yún)R繳零余額賬戶。用于辦理和核算單位非稅收入征收和匯繳業(yè)務(wù)。除上繳省財政政府非稅收入?yún)R繳戶或國庫，以及按規(guī)定退還繳款人外，不得發(fā)生其他支付業(yè)務(wù)。按規(guī)定向中央有關(guān)部門上繳非稅收入，一律通過省財政辦理。

兼有征收社會保險費的社會保險基金經(jīng)辦機構(gòu)可以通過此賬戶辦理和核算社會保險費的征收和匯繳業(yè)務(wù)。除向省財政匯繳外，不得發(fā)生其他支付業(yè)務(wù)。

此賬戶余額清零管理。

（五）外幣存款賬戶。用于辦理和核算單位外幣收支業(yè)務(wù)，具體按照國家外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理。

（六）臨時存款賬戶。用于辦理和核算臨時機構(gòu)資金收付業(yè)務(wù)和新設(shè)機構(gòu)注冊驗資業(yè)務(wù)。此賬戶應(yīng)規(guī)定使用期限，期滿后予以撤銷。

（七）住房維修基金賬戶。用于辦理和核算單位住房維修基金及其利息收付業(yè)務(wù)。

（八）住房公積金賬戶和住房公積金增值收益賬戶。僅限于住房公積金管理中心開設(shè)，分別用于辦理和核算由各單位代職工匯繳的住房公積金及其增值收益的收付業(yè)務(wù)。

（九）社?；鸢l(fā)放賬戶。僅限于社會保險基金經(jīng)辦機構(gòu)開設(shè)，用于辦理和核算省財政撥入的社會保險基金及其利息的收付業(yè)務(wù)，暫可按代理發(fā)放銀行分設(shè)。利息收入及時上繳省財政。

積極創(chuàng)造條件，實行社會保險基金由財政直接支付發(fā)放。

第九條 單位按規(guī)定可以設(shè)置以下特殊性賬戶。

（一）工會經(jīng)費賬戶。用于辦理和核算單位工會經(jīng)費收付業(yè)務(wù)。

（二）黨費賬戶。用于辦理和核算單位黨費收付業(yè)務(wù)。

（三）國務(wù)院、財政部和省政府規(guī)定開設(shè)的其他特殊賬戶。

第十條 各單位不得在本辦法規(guī)定賬戶之外開設(shè)其他賬戶。

對允許單位開設(shè)的賬戶，各開戶銀行按中國人民銀行規(guī)定實行分類管理。

第十一條 各單位未經(jīng)省財政廳同意，不得對市縣提出賬戶開設(shè)要求。

第三章 賬戶開立

第十二條 申請開立賬戶的單位一般應(yīng)具備獨立法人資格。

單位賬戶開戶銀行由單位在經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準具備辦理相關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)資格的銀行中選擇。

第十三條 單位需要開立賬戶的，應(yīng)向省財政廳提出書面申請報告，使用單位全稱填寫《江蘇省省直預(yù)算單位賬戶審批表》（表式附后），提供相關(guān)文件和證明材料，經(jīng)主管預(yù)算單位審核后報省財政廳審批。其中，主管預(yù)算單位直接報省財政廳審批；基層預(yù)算單位經(jīng)逐級審核后報省財政廳審批。

第十四條 單位書面申請報告應(yīng)說明本單位的基本情況和開戶理由。需提交的相關(guān)文件和證明材料如下。

（一）單位成立批準文件和組織機構(gòu)代碼證。

（二）申請開立基建存款賬戶的基本建設(shè)項目立項批準文件及項目資金來源證明材料。

（三）申請開立貸款轉(zhuǎn)存款賬戶的單位貸款批準文件及協(xié)議。

（四）申請開立外幣存款賬戶的外匯證明材料。

（五）其他證明材料。

第十五條 省財政廳應(yīng)及時對單位賬戶開立申請材料進行合規(guī)性審核，辦理審批手續(xù)。

第十六條 單位持省財政廳批準的《江蘇省省直預(yù)算單位賬戶審批表》，按照中國人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到相關(guān)銀行辦理開戶手續(xù)。

賬戶開立完畢后，單位應(yīng)在10個工作日內(nèi)將開戶銀行、賬號等信息及時反饋省財政廳。

第十七條 省財政廳對單位開立賬戶申請不予批準的，應(yīng)及時告知，并在《江蘇省省直預(yù)算單位賬戶審批表》上明確該項資金收付業(yè)務(wù)的核算賬戶。

第四章 賬戶變更與撤銷

第十八條 單位賬戶開立后應(yīng)保持相對穩(wěn)定。發(fā)生下列事項之一的，應(yīng)及時按本辦法第十三條規(guī)定重新辦理審批手續(xù)。

（一）變更單位名稱或單位分設(shè)的。

（二）變更開戶銀行的。

（三）變更銀行賬號的。

第十九條 下列單位賬戶應(yīng)予以及時撤銷：

（一）發(fā)生變更的原有賬戶。

（二）使用期滿或核算事項結(jié)束的賬戶。

（三）單位被撤銷或被合并的賬戶。

（四）合并組建新單位后原單位的賬戶。

（五）其他按規(guī)定應(yīng)撤銷的賬戶。

第二十條 被撤銷單位賬戶的剩余資金按相應(yīng)規(guī)定處理。

（一）發(fā)生變更的原有賬戶資金轉(zhuǎn)入變更后賬戶。

（二）使用期滿或核算事項結(jié)束后賬戶資金按資金來源渠道清理，屬省財政撥入的，上繳省財政。

（三）單位被撤銷的賬戶資金按撤銷時有關(guān)政策規(guī)定辦理；被合并單位賬戶資金轉(zhuǎn)入合并單位的同類賬戶。

（四）合并組建的原單位賬戶資金轉(zhuǎn)入新單位同類賬戶。

（五）其他按規(guī)定撤銷的賬戶資金按相關(guān)規(guī)定清理。

第二十一條 單位賬戶需延長使用期限的，應(yīng)提前一個月提出書面申請，填寫《江蘇省省直預(yù)算單位賬戶審批表》，按照本辦法第十三條規(guī)定程序辦理報批。

第二十二條 單位賬戶撤銷，由單位提出書面申請，說明事由、戶名、開戶銀行、賬號、賬戶資金余額及其來源，提出處理意見，按本辦法第十三條規(guī)定程序辦理核準。

第五章 賬戶使用

第二十三條 單位應(yīng)當按照規(guī)定的用途使用賬戶，不得交叉或超范圍使用，不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓本單位賬戶，不得為個人或其他單位提供信用，不得以個人名義存放單位資金。

第二十四條 從單位賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按國家現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定辦理，原則上單位賬戶資金收付通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第二十五條 從單位賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶支付款項的，應(yīng)說明事由。

第二十六條 單位賬戶間隙性資金轉(zhuǎn)存定期存款的，一般應(yīng)在該賬戶開戶銀行就地辦理，但不得與個人收入、網(wǎng)點業(yè)績掛鉤，不得向其他相關(guān)人員支付費用。

第六章 賬戶監(jiān)督

第二十七條 省財政廳建立單位賬戶管理信息系統(tǒng)，動態(tài)監(jiān)控單位賬戶開立、變更、撤銷及資金活動情況，實行單位賬戶網(wǎng)上審批，建立單位賬戶管理檔案。

第二十八條 主管預(yù)算單位每年終了后應(yīng)對本單位及所屬基層預(yù)算單位賬戶進行核查清理，對違反本辦法規(guī)定的，應(yīng)及時糾正。

第二十九條 人民銀行南京分行按本辦法及其他法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定加強對開戶銀行的監(jiān)督檢查，對開戶銀行違規(guī)行為予以查處。

國家外匯管理局江蘇省分局應(yīng)按本辦法和國家外匯管理規(guī)定，監(jiān)督單位開立和使用外幣存款賬戶，對開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為予以查處。

第三十條 省監(jiān)察廳定期對單位賬戶開立及管理情況進行監(jiān)督檢查，對有關(guān)單位和個人在單位賬戶開立及管理工作中違反行政紀律的行為依法追究責任。

第三十一條 省審計廳應(yīng)將單位賬戶開立及管理情況列入審計范圍，對違反本辦法規(guī)定的行為予以查處；發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定的，應(yīng)移交人民銀行南京分行或國家外匯管理局江蘇省分局進行處理。

第三十二條 單位賬戶的開立、變更、撤銷及使用有違反本辦法規(guī)定的，省財政廳暫停對違規(guī)單位撥付資金，責令其立即糾正，必要時撤銷該賬戶。

第三十三條 開戶銀行違反本辦法規(guī)定為單位開設(shè)賬戶的，調(diào)整該單位賬戶開戶銀行；開戶銀行所在江蘇省內(nèi)的總部或分行不按省財政廳要求提供信息的，取消其代理單位和財政業(yè)務(wù)資格。

第七章 附　則

第三十四條 掛靠單位的社會團體及其他掛靠單位賬戶管理參照本辦法執(zhí)行。

第三十五條 本辦法由省財政廳會同人民銀行南京分行、省監(jiān)察廳、省審計廳負責解釋。

第三十六條 本辦法自2011年6月1日起施行。此前有關(guān)單位賬戶管理規(guī)定與本辦法不符的，按本辦法執(zhí)行。